Curso online de Gestión de Tesorería

Este Curso online de Gestión de Tesorería (Cash Management) tiene como objetivo aprender los elementos más importantes de los estados contables de una empresa relacionados con la tesorería, conocer las distintas fórmulas para la inversión y financiación de la liquidez y saber confeccionar un presupuesto de Tesorería.

El objetivo de este Curso online de Gestión de Tesorería, de 20 horas de duración, es explicar e interpretar correctamente la información de los estados financieros de la empresa, conocer los distintos instrumentos y fórmulas de financiación e inversión para cada necesidad temporal y aprender a realizar previsiones de tesorería.

Importancia de la tesorería

La tesorería puede considerarse como el pulmón de cualquier empresa, independientemente de su tamaño y del sector al que pertenezca.

Las decisiones de tesorería tienen un impacto directo en los resultados y en la situación patrimonial de una compañía u organización, hasta el punto de considerar su gestión de vital importancia para la supervivencia de las empresas.

Tesorería y gestión de la liquidez

Comenzarás por aprender todo lo relacionado con el concepto de liquidez, conociendo sus orígenes y aplicaciones y la función financiera en la empresa.

En este sentido, aprenderás a conocer y agrupar las distintas masas patrimoniales de activo y pasivo de un balance y a detallar aquellos elementos correspondientes a las aplicaciones y los orígenes de la liquidez.

Cómo hacer un presupuesto de tesorería

A continuación te centrarás en cómo hacer un presupuesto de tesorería y las fuentes de financiación necesarias para su elaboración.

Dentro de la previsión de tesorería, serás capaz de analizar las principales masas patrimoniales de una empresa, conocer lo que se entiende por equilibrio financiero y solvencia, y reconocer y concretar el flujo de efectivo o flujo de caja (cash flow) de una empresa.

Falta o exceso de liquidez

También aprenderás sobre la financiación de los defectos e inversión de los excesos de liquidez, conociendo los distintos instrumentos y fórmulas de financiación e inversión para cada necesidad temporal.

La gestión de la liquidez es algo vital para la empresa, ya que la falta de liquidez puede provocar problemas a la hora de atender los pagos de los suministros y los proveedores y afectar negativamente a la solvencia del negocio.

Asimismo, te enseñarán cómo gestionar el exceso de liquidez. Invertir correctamente ese excedente de tesorería es importante para proteger la liquidez de la empresa a medio y largo plazo.

Presupuesto de tesorería: Fuentes, plazos, estructura y desviaciones

Pasarás a la elaboración del presupuesto de tesorería, la herramienta de control que permite mantener la liquidez de la empresa y asegurar su correcto funcionamiento.

Este informe constituye la previsión financiera de la empresa para el año económico y en él deben reflejarse los pagos y los ingresos que tiene que realizar la compañía durante ese ejercicio.

En este campo, serás capaz de analizar previsiones del presupuesto de tesorería y tomar decisiones eligiendo los instrumentos de inversión y financiación más adecuados

¿A quién va dirigido este curso?

Este Curso online de Tesorería va dirigido al personal de los departamentos de contabilidad y finanzas de cualquier empresa, así como a todas aquellas personas que quieran adquirir conocimientos sobre los estados contables relacionados con la tesorería y, en particular, sobre la toma de decisiones vinculadas a los flujos de efectivo y liquidez.

≡ Temario del Curso online de Gestión de Tesorería

TEMA 1. La función financiera en la empresa

• Finalidad de la función financiera
  • Objetivos de la función financiera
  • Diferentes sectores y tamaños empresariales
  • Valor del dinero en el tiempo
  • La fecha valor
  • Float financiero y float comercial
  • Posición
• Control de la tesorería: el problema de la liquidez
  • Estrategia financiera de disponible cero o tesorería cero
  • Estrategia financiera de Centralización de la tesorería
  • Funciones del tesorero

TEMA 2. Aplicaciones de la liquidez

• El Balance de situación y la Cuenta de Pérdidas y Ganancias
  • El Balance de Situación
  • La cuenta de Pérdida y Ganancias
• El activo corriente
  • Proceso de venta y cobro
  • La gestión de los stocks
• El activo no corriente
• Los gastos
• El reembolso de deudas
  • Impago de clientes

TEMA 3. Orígenes de la liquidez

• El Balance de situación y la Cuenta de Pérdidas y Ganancias
  • El Balance de Situación
  • Cuenta de pérdidas y ganancias:
• El pasivo corriente
  • La gestión de proveedores y otras fuentes de recursos espontáneos
  • La gestión de fuentes financieras negociadas a corto plazo
• El pasivo no corriente
• Los ingresos
• Las aportaciones de los socios
• La desinversión

TEMA 4. Presupuesto de tesorería. Fuentes de financiación para su elaboración

• Los estados financieros de la empresa
  • Balance de Situación
  • Fondo de Maniobra
  • Necesidades Operativas de Fondos
  • Cuenta de Pérdidas y Ganancias
• El estado de flujos de efectivo
• Los planes de desarrollo de la actividad de la dirección
  • Exploración inicial de la situación de la gestión de tesorería en una empresa

TEMA 5. Financiación de los defectos e inversión de los excesos de liquidez

• Definición del horizonte temporal
• Fórmulas de financiaciones aptas para cada horizonte
  • Formulas internas de financiación de los déficits de tesorería
  • Formulas externas de financiación de los déficit de tesorería
• Fórmulas de inversión aptas para cada horizonte
  • Ámbito de inversión interno
  • Ámbito de inversión externo

TEMA 6. Elaboración de un presupuesto de tesorería

• Fuentes de información para su elaboración
• Plazos, estructura y desviaciones
• Ejemplo de elaboración